¿Cómo funcionan los impuestos y la planificación financiera para los estadounidenses que viven en el extranjero?

Vivir en el extranjero puede ser una experiencia emocionante, ya sea por motivos laborales, familiares o para cambiar de aires. Pero, aunque su entorno cambie, sus responsabilidades financieras le siguen. Gestionar el dinero como expatriado a menudo significa familiarizarse con nuevos sistemas bancarios, hacer malabarismos con las cuentas de jubilación y llevar un control de varias divisas.

Además de las finanzas generales, deberá prestar mucha atención a sus impuestos. Como ciudadano o residente de los Estados Unidos, sigue estando obligado a presentar una declaración de impuestos ante el IRS, incluso si sus ingresos se obtienen fuera de los Estados Unidos.

También es posible que tengas obligaciones fiscales en tu nuevo país, además de las normas de declaración de cuentas bancarias extranjeras de los Estados Unidos. Cuando se suman todas estas preocupaciones, es fácil comprender que la gestión de las finanzas internacionales pueda resultar abrumadora.

La buena noticia es que, con la información adecuada, puede cumplir estos requisitos con confianza. Comprender cómo funcionan los impuestos y la planificación financiera de EE. UU. para los estadounidenses que viven en el extranjero puede ayudarle a controlar sus finanzas y cumplir con sus obligaciones tanto en su país como en el extranjero.

En esta guía, responderemos a las siguientes preguntas:

¿Tengo que seguir pagando impuestos en EE. UU. si me mudo al extranjero?

Según el IRS, si usted es ciudadano estadounidense o extranjero residente fuera de los Estados Unidos, sus ingresos mundiales podrían seguir estando sujetos al impuesto sobre la renta estadounidense.

Esto puede resultar confuso, especialmente si ya está pagando impuestos en su nuevo país. A algunas personas les preocupa tener que pagar impuestos dos veces o perder el acceso a determinadas prestaciones. Estas preocupaciones son comprensibles, pero en la mayoría de los casos existen sistemas para reducir su carga fiscal o ayudarle a evitarla por completo, dependiendo de su situación.

El IRS ofrece varias formas de desgravación fiscal para las personas que viven en el extranjero. Las dos opciones más comunes son la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero y el crédito fiscal extranjero, que pueden ayudar a reducir la cantidad de impuestos estadounidenses que debe pagar. También pueden existir otras formas de desgravación fiscal en función de sus circunstancias.

En definitiva, los ciudadanos estadounidenses que viven en el extranjero deben presentar determinados documentos, independientemente de su situación, como la declaración de impuestos anual y, en algunos casos, documentos adicionales como el Informe de cuentas bancarias en el extranjero o el formulario 8938 para activos financieros extranjeros. El incumplimiento de la obligación de presentar la declaración cuando sea necesario puede dar lugar a sanciones, intereses o, en casos graves, restricciones para renovar u obtener un pasaporte estadounidense. Sin embargo, con una buena planificación y la información adecuada, muchas de estas preocupaciones pueden gestionarse con éxito.

¿Cómo funciona la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero (FEIE)?

La FEIE, permite a muchos ciudadanos estadounidenses que trabajan en el extranjero reducir su factura fiscal en EE. UU. al excluir una parte de sus ingresos extranjeros. Por ejemplo, en el año fiscal 2023, hasta 120 000 dólares de ingresos ganados pueden optar a la exclusión.

Para utilizar la FEIE, debe cumplir con la prueba de residencia de buena fe o la prueba de presencia física.

Puede cumplir la prueba de residencia auténtica si es residente de uno o varios países extranjeros durante un periodo ininterrumpido que incluya todo un año fiscal. Para la mayoría de las personas, eso significa desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre. Afortunadamente, los viajes breves de regreso a los Estados Unidos generalmente no invalidan la prueba de residencia auténtica, siempre y cuando tenga la intención de regresar rápidamente a su hogar en el extranjero o establecer otro.

Por otro lado, la prueba de presencia física se aplica si usted se encuentra fuera de los Estados Unidos durante al menos 330 días completos en cualquier período de 12 meses.

Solo los ingresos del trabajo cumplen los requisitos para esta exención. Esto incluye los sueldos, salarios o ingresos por cuenta propia, pero no cosas como dividendos, ingresos por alquileres o pensiones. Aún así, debe presentar una declaración de impuestos en EE. UU. para solicitar la FEIE y debe rellenar el formulario 2555 para que sea oficial.

También puede tener derecho a una exención por vivienda que reduce la renta imponible en función de su alquiler y los servicios públicos en el extranjero, lo que veremos más adelante.

¿Qué es el crédito fiscal extranjero?

Si usted es contribuyente estadounidense y paga impuestos sobre la renta a un país extranjero o a un territorio de los Estados Unidos, es posible que pueda reducir su factura fiscal estadounidense solicitando el crédito fiscal extranjero. Este crédito le ayuda a evitar pagar dos veces por los mismos ingresos, una vez al país extranjero y otra vez a los Estados Unidos.

Si ha pagado impuestos a otro país, tiene dos opciones principales. Puede solicitar un crédito o una deducción. El crédito suele ser la mejor opción, ya que reduce directamente el importe de los impuestos que debe pagar en EE. UU. La deducción solo reduce los ingresos que se gravan, lo que normalmente supone un ahorro menor.

Si es usted una persona física y desea solicitar el crédito, deberá presentar el formulario 1116 del IRS junto con su declaración de impuestos. Las empresas utilizan un formulario diferente llamado Formulario 1118. Asegúrese de llevar un buen registro de los impuestos extranjeros que ha pagado para tener todo listo.

Dado que las normas sobre créditos fiscales extranjeros pueden resultar un poco complicadas, es recomendable consultar con un experto en impuestos o visitar el sitio web del IRS para asegurarse de que lo está haciendo correctamente.

¿Cómo funciona la exclusión o deducción por vivienda en el extranjero?

La exclusión o deducción por vivienda en el extranjero puede reducir su renta imponible si vive en el extranjero y paga por su vivienda. Cubre los gastos comunes de la vida cotidiana, como el alquiler y los servicios públicos. Solo se puede excluir o deducir la parte de los gastos de vivienda que supere la cantidad base establecida por el IRS.

En 2024, la cantidad base para la vivienda es de unos 20 240 dólares para alguien que haya vivido en el extranjero durante todo el año. Solo puede excluir los gastos de vivienda que superen esta cantidad. Si sus gastos de vivienda son inferiores a la cantidad base, no podrá beneficiarse de esta ventaja.

Por ejemplo, si gana 95 000 dólares en salarios y paga 2000 dólares al mes de alquiler, su total anual de vivienda es de 24 000 dólares. Restando la cantidad base, quedan 3760 dólares. Esa cantidad puede excluirse de sus ingresos imponibles. Así que, en lugar de declarar 95 000 dólares, restaría 3760 dólares y solo declararía 91 240 dólares.

Por otro lado, si sus gastos de vivienda son inferiores a la cantidad base del IRS, no podría acogerse a la exclusión. Por ejemplo, si solo gasta 1500 dólares al mes en vivienda, su total anual sería de 18 000 dólares, lo que está por debajo del requisito mínimo.

Para acogerse a la exención o deducción por vivienda, su domicilio fiscal debe estar en un país extranjero. También debe cumplir la prueba de residencia auténtica o la prueba de presencia física. Esta información se declarará en el formulario 2555 del IRS cuando presente su declaración de impuestos.

¿Sigue teniendo que pagar impuestos por trabajo por cuenta propia en EE. UU.?

Si trabaja por cuenta propia, sigue estando obligado a pagar los impuestos estadounidenses impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, que cubren la Seguridad Social y Medicare.

La FEIE no le exime del pago de estos impuestos. Sin embargo, algunos países tienen acuerdos de totalización con los Estados Unidos, lo que evita que los trabajadores remotos paguen en ambos sistemas. Si se encuentra en un país con un acuerdo de este tipo, es posible que solo tenga que cotizar al sistema de seguridad social de ese país en lugar de al de los Estados Unidos.

Entre los países con estos acuerdos, algunos de los destinos más populares para los expatriados estadounidenses son Canadá, el Reino Unido, España, Francia y Australia.

¿Debería abrir una cuenta bancaria local mientras vive en el extranjero?

Si planeas quedarte en el extranjero durante un tiempo prolongado, abrir una cuenta bancaria local suele ser una decisión inteligente. Puede facilitar mucho las tareas financieras cotidianas, como pagar facturas, recibir pagos locales y transferir dinero sin comisiones elevadas. Muchos bancos locales ofrecen servicios convenientes como tarjetas de débito, banca en línea en el idioma local y acceso a cajeros automáticos con comisiones de retirada más bajas.

Tener una cuenta bancaria local también puede ser útil en cuestiones prácticas. Por ejemplo, los propietarios, las empresas de servicios públicos e incluso algunos empleadores pueden solicitar datos bancarios locales para el pago del alquiler, las facturas o el depósito del salario. Esto puede facilitar su transición y hacer que la gestión de sus finanzas sea menos estresante.

Sin embargo, hay algunas cosas que debes tener en cuenta. Aunque es conveniente tener dinero en una cuenta local para los gastos diarios, suele ser aconsejable evitar mantener grandes cantidades de dinero allí. Esto es especialmente cierto si el sistema bancario del país es inestable o si la moneda local está sujeta a grandes fluctuaciones, lo que podría afectar al valor de tus ahorros.

Además, tenga en cuenta los requisitos de información, como el Informe de Cuentas Bancarias Extranjeras (FBAR) de EE. UU., si sus cuentas en el extranjero superan ciertos umbrales. El incumplimiento de la obligación de informar puede dar lugar a sanciones importantes.

¿Qué documentos necesitaré para abrir una cuenta bancaria en el extranjero?

Para abrir una cuenta bancaria en un país extranjero, normalmente se necesitan algunos documentos específicos. Aunque los requisitos pueden variar en función del país y del banco, estos son los documentos más comunes que es posible que tengas que presentar:

• Pasaporte válido para acreditar su identidad
  Prueba de residencia en el país extranjero, como una factura de servicios públicos, un contrato de alquiler o un documento de identidad local
• Visado o permiso de residencia que demuestre su situación legal en el extranjero
• Número de identificación fiscal de su país de origen o del país en el que va a abrir la cuenta
• Verificación de empleo o ingresos que a veces se solicita para confirmar la procedencia de sus fondos
• Depósito inicial ya que algunos bancos exigen un depósito mínimo para abrir la cuenta

Es recomendable consultar previamente con el banco en cuestión para poder preparar toda la documentación necesaria. Algunos bancos pueden tener requisitos adicionales u ofrecer cuentas especiales diseñadas para expatriados. Tener los documentos organizados y listos puede agilizar y acelerar el proceso.

¿Necesitaré traducir mis documentos?

Dependiendo del país en el que abra una cuenta bancaria extranjera, es posible que tenga que proporcionar algunos documentos en el idioma local. Muchos bancos exigen traducciones oficiales de sus documentos para tramitar su solicitud, especialmente en el caso de documentos importantes como el pasaporte, el certificado de residencia o el visado.

Además de los documentos necesarios para la banca, es posible que también necesite traducciones de documentos para fines de inmigración, como certificados de nacimiento, diplomas o licencias profesionales.

Si necesita ayuda para traducir cualquiera de estos documentos, no dude en ponerse en contacto con nosotros y solicitar traducciones a través de nuestra tienda en línea.

¿Qué es el Informe de cuentas bancarias y financieras en el extranjero (FBAR)?

Si es ciudadano o residente de EE. UU. y tiene dinero en cuentas bancarias extranjeras, y el valor total supera los 10 000 dólares en cualquier momento del año, debe presentar el FBAR. Este informe ayuda a mantener la transparencia de sus finanzas y garantiza que el gobierno de los Estados Unidos sepa dónde se encuentra su dinero en todo el mundo.

La presentación se realiza en línea a través del sistema de presentación electrónica BSA de FinCEN, no con su declaración de impuestos habitual. La fecha límite es el 15 de abril para el año anterior, pero si necesita más tiempo, hay una prórroga automática hasta el 15 de octubre, por lo que no es necesario solicitarla. En ocasiones, si se produce un desastre natural o para determinados trabajadores financieros, se puede conceder tiempo adicional.

¿Cómo puedo cambiar dinero mientras vivo en el extranjero?

Si necesitas cambiar tu dinero a la moneda local, tienes varias opciones, algunas mejores que otras.

En primer lugar, evita las oficinas de cambio de los aeropuertos y las zonas turísticas. Estos lugares suelen ofrecer tipos de cambio desfavorables y comisiones adicionales. Los bancos locales o las oficinas de cambio oficiales suelen ofrecer mejores tipos de cambio, pero también pueden cobrar comisiones.

Una forma más sencilla y, a menudo, más barata es utilizar un servicio de cuentas multidivisa en línea como Wise o Revolut. Estas aplicaciones te permiten cambiar dinero de tu moneda local a la moneda local a tipos de cambio mucho más cercanos a los que utilizan los bancos entre sí. Así es como funciona:

Transfiere dinero desde tu cuenta bancaria o tarjeta de débito estadounidense a tu cuenta bancaria online Wise, Revolut o similar. A continuación, lo conviertes dentro de la aplicación a la moneda que necesitas. Puedes:

• Transferirlo a una cuenta bancaria local
• Utilizar la tarjeta de débito proporcionada por su banco online para gastar o retirar dinero local

Esto a menudo le permite evitar las comisiones tradicionales por cambio de divisas y le da más control sobre su dinero. Básicamente, es como enviarse dinero a sí mismo, pero en la moneda que necesita.

Por último, si necesitas dinero en efectivo mientras vives en el extranjero, una de las formas más fáciles de conseguirlo es simplemente utilizando un cajero automático. Una tarjeta de débito de un banco que mantenga bajas las comisiones internacionales puede ahorrarte dinero. Cuando el cajero automático te pregunte qué moneda cobrar, elegir la moneda local suele ser más ventajoso y te ayuda a evitar cargos adicionales.

¿Puedes contribuir a cuentas IRA o 401(k) con sede en EE.UU. mientras vives en el extranjero?

Si tienes cuentas de jubilación en EE. UU., como cuentas IRA o 401(k), es posible que te preguntes cómo afecta el hecho de mudarte al extranjero a tu capacidad para contribuir y gestionar estas cuentas. La buena noticia es que, por lo general, puedes mantener tus cuentas existentes y seguir aumentando tus ahorros incluso mientras vives en el extranjero.

¿Puede contribuir a cuentas IRA mientras vive en el extranjero?

Por lo general, puede seguir contribuyendo a una cuenta IRA tradicional o Roth mientras vive en el extranjero, siempre y cuando tenga suficientes ingresos que cumplan con las normas del IRS. Esto significa que debe tener ingresos procedentes de un empleo o de una actividad por cuenta propia, ya sea para una empresa estadounidense o extranjera.

La clave es que sus ingresos deben declararse en su declaración de impuestos de EE. UU. Incluso mientras vive en el extranjero, contribuir a una cuenta IRA puede ser una forma inteligente de seguir acumulando ahorros para la jubilación. Estas cuentas ofrecen crecimiento a largo plazo y ventajas fiscales, lo que le ayuda a mantener sus objetivos financieros sin importar dónde viva.

¿Puede contribuir a planes 401(k) mientras vive en el extranjero?

Su 401(k) está vinculado a su empleo en EE. UU., por lo que puede mantener la cuenta después de mudarse al extranjero. Seguirá creciendo en función de sus inversiones con el proveedor con sede en EE. UU. y no es necesario que la cierre.

Sin embargo, por lo general, solo es posible realizar nuevas aportaciones si sigue trabajando para una empresa estadounidense y cobrando a través de una nómina estadounidense, incluso si vive en el extranjero. Si trabaja para un empleador extranjero, normalmente no puede aportar a su antiguo 401(k).

Si ya no es posible realizar aportaciones a su plan 401(k), transferirlo a una cuenta IRA podría ser una decisión inteligente. Las cuentas IRA suelen ofrecer más opciones de inversión y una gestión más sencilla para los expatriados.

¿Puede retirar dinero de su plan 401(k) cuando vive en el extranjero?

La buena noticia es que puede seguir retirando dinero de su plan 401(k) independientemente de dónde viva, y las normas fiscales estadounidenses se aplican de la misma manera. Por ejemplo, si retira dinero antes de cumplir 59 años y medio, normalmente deberá pagar una penalización del 10 % más el impuesto sobre la renta habitual. A partir de los 59 años y medio, puede retirar dinero sin penalización, pero seguirá pagando el impuesto sobre la renta habitual. Una vez que cumpla 73 años, deberá empezar a realizar las distribuciones mínimas obligatorias, a menos que siga trabajando.

Tenga en cuenta que el país en el que vive también puede gravar las retiradas de su plan 401(k). La buena noticia es que muchos países tienen tratados fiscales con EE. UU. para evitar que pague impuestos dos veces. Dado que las normas pueden variar mucho, es posible que tenga que presentar formularios adicionales, como el crédito fiscal extranjero, o solicitar las ventajas del tratado para asegurarse de que no paga de más.

¿Qué pasa con la exclusión de ingresos obtenidos en el extranjero?

La FEIE ayuda a muchos expatriados a excluir una gran cantidad de ingresos obtenidos de los impuestos estadounidenses, pero no se aplica a los ingresos de jubilación, como las distribuciones del plan 401(k). El IRS trata estos ingresos de forma diferente, por lo que deberá pagar impuestos estadounidenses sobre ellos incluso si vive en el extranjero.

¿Siguen aplicándose los impuestos estatales?

No se olvide de su último estado de residencia en EE. UU. Algunos estados gravan los ingresos por jubilación y pueden seguir considerándole residente a efectos fiscales, a menos que cambie oficialmente su domicilio. Estados como California y Nueva York son conocidos por sus estrictas normas de residencia, lo que puede dar lugar a impuestos inesperados.

Por otro lado, estados como Florida, Nevada y Wyoming no gravan los ingresos por jubilación y son opciones populares para las personas que desean evitar los impuestos estatales sobre la renta. Planificar con antelación y establecer formalmente su domicilio en uno de estos estados puede ayudarle a reducir su carga fiscal mientras vive en el extranjero.

¿Debo contratar a un profesional fiscal mientras vivo en el extranjero?

Gestionar sus propios impuestos puede funcionar bien si su situación es sencilla. Pero cuando se trata de ingresos procedentes de más de un país, trabajo por cuenta propia, propiedades en alquiler o doble nacionalidad, la situación puede complicarse rápidamente.

Las leyes fiscales de Estados Unidos para las personas que viven en el extranjero están llenas de normas que no siempre son fáciles de seguir, y cometer un error puede salirle caro. Por lo tanto, si no está seguro de cómo declarar cuentas en el extranjero, solicitar créditos o cumplir con las leyes fiscales locales, puede ser conveniente contratar ayuda.

No todos los contables son adecuados. Busque a alguien que entienda las normas fiscales internacionales y trabaje con personas que viven fuera de los Estados Unidos.

Además, algunos servicios fiscales, como Bright Tax o Greenback Expat Tax Services se centra en ayudar a los estadounidenses que viven en el extranjero y sabe cómo mantenerte al día con la ley sin complicarte las cosas.

Reflexiones finales

Gestionar los impuestos y la planificación financiera de EE. UU. mientras se vive en el extranjero puede parecer complejo al principio, pero es totalmente factible con los conocimientos y la preparación adecuados. Comprender normas clave como la FEIE, la declaración de cuentas bancarias en el extranjero y la gestión de los ahorros para la jubilación puede marcar una gran diferencia a la hora de cumplir con la normativa y sacar el máximo partido a sus finanzas.

Cada país y cada situación individual son únicos, por lo que dedicar tiempo a informarse sobre lo que se aplica a su caso y buscar asesoramiento profesional cuando sea necesario puede proporcionarle confianza y tranquilidad. Mantener el orden y ser proactivo con sus responsabilidades fiscales demuestra que se toma en serio la gestión de su vida financiera tanto en su país como en el extranjero.

No se pierda nuestro próximo artículo, en el que analizaremos cuestiones relacionadas con la asistencia sanitaria y los seguros para los estadounidenses que trabajan en el extranjero. Trataremos todo lo que necesita saber para acceder a la asistencia sanitaria y protegerse, independientemente del lugar al que le lleve su viaje.

Autor: Aaron Randolph | LinkedIn